Retenciones de ISR por Sueldos y Salarios
Tu empleador descuenta el ISR de tu nómina — conoce cómo se calcula y si puedes recuperar el excedente.
Última actualización: 19 de noviembre, 2025
Contenidos:
Retenciones de ISR por Sueldos y Salarios
Cuando eres trabajador asalariado en México, tu empleador está obligado a retener el Impuesto Sobre la Renta (ISR) directamente de tu nómina. Esto asegura que cumplas con tus obligaciones fiscales sin tener que hacer pagos posteriores al SAT.
Te ayudamos a entender tu situación fiscal y a evitar contingencias.
La falta de declaración puede generar multas.
Un saldo a favor solo puede recuperarse si la declaración es correcta y cumple con todos los requisitos.
En MiCont@ realizamos una evaluación profesional previa:
🔷 Revisión de cumplimiento🔷 Validación de requisitos legales🔷 Determinación de procedencia🔷 Acompañamiento profesional
¿Qué es el ISR Retenido?
El ISR retenido es el impuesto que tu patrón descuenta de tu salario bruto antes de entregarte tu sueldo neto. Esta retención se calcula con base en las tablas del ISR vigentes publicadas por el SAT, ya sea de forma semanal, quincenal o mensual.
¿Cómo se Calcula?
El cálculo del ISR retenido considera:
- Tu salario bruto (antes de deducciones).
- Deducciones permitidas (como cuotas al IMSS o aportaciones al retiro).
- Aplicación de la tabla ISR mensual, quincenal o semanal.
- Subsidio al empleo si tu salario está en rangos bajos.
El patrón aplica estos elementos y determina el monto a retener.
Antes de recuperar un saldo a favor, es indispensable validar tu cumplimiento fiscal.
Juan logró obtener su devolución porque cumplía con todos los criterios legales.
Nosotros te ayudamos a verificar si tu caso también es viable.
¿Cómo se Ajusta?
- El ISR retenido es un anticipo del impuesto anual.
- En la declaración anual, se compara lo retenido vs. lo que realmente debes.
- Si te retuvieron de más: puedes solicitar devolución.
- Si te retuvieron de menos: deberás pagar la diferencia.
Retenciones en otros casos
También se aplica ISR retenido cuando:
- Eres prestador de servicios profesionales (honorarios).
- Eres proveedor de productos o servicios con contrato.
- Eres residente en el extranjero con ingresos en México.
En todos estos casos, el pagador debe hacer la retención y enterarla al SAT.
Preguntas frecuentes
- ¿Puedo recuperar el ISR retenido? Sí, si tienes deducciones personales o te retuvieron más de lo que correspondía.
- ¿Por qué me retienen el 10% de ISR? Es una tasa común en ciertos pagos a contratistas, proveedores o servicios profesionales sin CFDI completo.
Consejos
- Verifica cada mes tu recibo de nómina CFDI.
- Asegúrate de que las retenciones estén bien calculadas.
- Consulta con nuestros contadores virtuales si sospechas que hay errores o si deseas maximizar tu saldo a favor.
Puedes tener un saldo a favor… o una obligación pendiente. Revisa tu situación fiscal con seguridad.
Cada año, muchos contribuyentes desconocen si podrían obtener un saldo a favor o si, por el contrario, tienen obligaciones sin cumplir, como la presentación de su declaración anual.
En MiCont@, evaluamos tu caso de manera profesional para determinar: