ISR Retenciones por Salario
¿No entiendes por qué ganas menos? Te explicamos cómo aplica el ISR en los sueldos y salarios.
Última actualización: 19 de noviembre, 2025
¿Qué es el ISR Retenido en Nómina?
Las retenciones de ISR (Impuesto Sobre la Renta) son un aspecto crucial de la tributación en México. El ISR retenido es la cantidad de impuesto que tu empleador retiene de tu salario bruto antes de que lo recibas.
Es una forma de asegurar que el impuesto correspondiente se pague de manera regular y funciona como un anticipo de tu obligación fiscal anual. Tu patrón lo descuenta de tu salario y lo entera al SAT.
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Cálculo del ISR Retenido en Sueldos y Salarios
El cálculo del ISR retenido se basa en una fórmula que toma en cuenta tu salario bruto, las deducciones permitidas y las tablas impositivas vigentes, publicadas por el SAT.
El cálculo se hace de manera semanal, quincenal o mensual, conforme a tus pagos. Las retenciones se basan en una tarifa progresiva: a mayor ingreso, mayor es la tasa de retención.
¿Quién Retiene el ISR?
- Por Salarios (Nómina): Tu empleador es el responsable de retener el ISR de tus ingresos y enterarlo a la autoridad fiscal.
- Por Servicios Profesionales (Honorarios): La empresa o persona moral a quien le prestas tus servicios será la responsable de retener un porcentaje del ISR y presentarlo ante el SAT.
¿Se Puede Recuperar el ISR Retenido? (Saldo a Favor)
Sí, es posible. El ISR retenido se considera un anticipo. Cuando presentas tu Declaración Anual de impuestos, el SAT compara el monto total que te retuvieron contra el impuesto real que debes.
Si has tenido retenciones mayores a tu obligación tributaria (por ejemplo, por haber aplicado tus deducciones personales: gastos médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios), el resultado es un saldo a favor. Para recuperar el exceso, deberás presentar tu declaración de impuestos de manera adecuada.
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Preguntas frecuentes sobre las retenciones del ISR
Aquí te dejamos las dudas más comunes sobre la retención del ISR.
¿El ISR retenido se devuelve?
El Impuesto sobre la Renta (ISR) retenido no siempre se devuelve automáticamente. La devolución solo ocurre si, al hacer tu Declaración Anual, demuestras que el impuesto retenido por tu patrón (el anticipo) fue mayor que el impuesto que realmente debías pagar al final del ejercicio fiscal.
¿Cuándo se retiene el 10% de ISR?
La retención del 10% de ISR es una práctica común que se aplica en ciertas situaciones específicas en México, incluyendo:- Pagos por Honorarios o Servicios Profesionales: Cuando una persona moral paga a una persona física por servicios.
- Intereses y Dividendos: Como tasa de retención provisional en ciertos instrumentos de inversión.
- Arrendamiento: Retención por el uso o goce temporal de bienes.
- La retención del 10% puede ser una tasa o un ejemplo, pero es importante revisar tu CFDIs para verificar la tasa exacta aplicada a tu ingreso específico.
Tu Declaración Anual con MiContax
Entender cómo funcionan las retenciones de ISR te ayudará a tomar decisiones financieras adecuadas y a evitar sorpresas desagradables al presentar tu declaración de impuestos.
Recuerda que con MiContax puedes tener asesoría de nuestros expertos fiscales, los cuales te ayudarán a presentar tu declaración anual y a recuperar tu saldo a favor de manera sencilla.
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