¿Quiénes son?
Una persona física con actividad empresarial es aquella que realiza actividades económicas de manera independiente, sin estar subordinado a un patrón. Esto incluye a comerciantes, prestadores de servicios, consultores, restauranteros, freelancers, entre otros.
Este régimen está regulado por la Ley del Impuesto sobre la Renta (Título IV, Capítulo II, Sección I, artículos 100 a 110). El Código Fiscal de la Federación define qué son actividades empresariales (artículo 16) y fija las reglas de contabilidad y de facturación. Requiere estar inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) ante el SAT.
Te ayudamos a entender tu situación fiscal y a evitar contingencias.
La falta de declaración puede generar multas.
Un saldo a favor solo puede recuperarse si la declaración es correcta y cumple con todos los requisitos.
En MiCont@ realizamos una evaluación profesional previa:
- Revisión de cumplimiento
- Validación de requisitos legales
- Determinación de procedencia
- Acompañamiento profesional
Obligaciones fiscales principales
Quienes tributan en este régimen deben cumplir con lo siguiente:
- Inscripción y actualización de datos ante el SAT.
- Presentación de declaraciones mensuales y anuales, incluyendo informativas.
- Llevar contabilidad conforme al artículo 28 del CFF y conservarla. Si tus ingresos del año anterior pasaron de $4,000,000, además envías cada mes la contabilidad electrónica al SAT; si no, la regla 2.8.1.17 de la RMF 2026 te releva de ese envío.
- Expedir facturas electrónicas por ingresos y registrar todos los egresos.
- Realizar retenciones de ISR e IVA cuando corresponda.
- Presentar declaraciones provisionales y reportes de ingresos acumulables.
Documentación necesaria para la declaración anual
Antes de presentar tu declaración, debes contar con:
- Registro de ingresos y gastos del ejercicio fiscal.
- Comprobantes fiscales (CFDI), estados de cuenta y facturas.
- Contraseña o e.firma, RFC, CLABE bancaria.
- Acuses de los pagos provisionales mensuales realizados durante el año y constancias de retenciones.
- Contabilidad del ejercicio actualizada.
Antes de recuperar un saldo a favor, es indispensable validar tu cumplimiento fiscal.
Juan logró obtener su devolución porque cumplía con todos los criterios legales.
Nosotros te ayudamos a verificar si tu caso también es viable.
Evaluar mi caso¿Cómo se presenta la declaración anual?
- Revisa tu contabilidad: asegúrate de que todos los registros estén completos.
- Ingresa al portal del SAT con tu RFC y contraseña/e.firma.
- Captura tus ingresos, deducciones y pagos provisionales.
- Calcula si tienes un saldo a favor o a pagar.
- Ingresa tu CLABE bancaria si deseas una devolución.
- Envía la declaración y guarda el acuse de presentación.
🗓️ Recuerda: La declaración anual se presenta a más tardar el 30 de abril de cada año.
¿Por qué es importante cumplir?
Presentar tu declaración correctamente:
- Te permite acceder a devoluciones de impuestos.
- Reduce el riesgo de multas y recargos por incumplimiento.
- Genera confianza y formalidad en tus actividades económicas.
- Te ayuda a llevar un mejor control de tus finanzas.
Puedes tener un saldo a favor… o una obligación pendiente. Revisa tu situación fiscal con seguridad.
Cada año, muchos contribuyentes desconocen si podrían obtener un saldo a favor o si, por el contrario, tienen obligaciones sin cumplir, como la presentación de su declaración anual.
En MiCont@, evaluamos tu caso de manera profesional para determinar:
- Si existe un saldo a favor posible
- Si cumples con los requisitos para solicitarlo
- Si puede recuperarse y en qué plazo
- Si existen riesgos, contingencias o multas por falta de declaración
