Límite Global de Deducciones Personales: ¿Cuánto Puedes Deducir?
Las deducciones personales te permiten reducir la base gravable del ISR en tu declaración anual. Sin embargo, la ley establece límites máximos que debes considerar para no exceder lo permitido por el SAT.
Última actualización: 19 de noviembre, 2025
¿Cuál es el límite?
Puedes deducir el menor de las siguientes dos cantidades:
- 15% del total de tus ingresos acumulables anuales, o
- 5 veces la UMA anual
Para 2024, esto equivale a aproximadamente $197,840.50.
Te ayudamos a entender tu situación fiscal y a evitar contingencias.
La falta de declaración puede generar multas.
Un saldo a favor solo puede recuperarse si la declaración es correcta y cumple con todos los requisitos.
En MiCont@ realizamos una evaluación profesional previa:
🔷 Revisión de cumplimiento🔷 Validación de requisitos legales🔷 Determinación de procedencia🔷 Acompañamiento profesional
Deducciones sujetas a este límite
Recuerda que este límite aplica a la suma de la mayoría de tus gastos personales. Los más comunes son:
| Concepto | Límite o condición específica |
|---|---|
| Honorarios médicos, dentales, psicología y nutrición | Menor entre 15% de ingresos o 5 UMAs |
| Primas por seguros de gastos médicos | Incluidas en el límite global |
| Colegiaturas | Tope anual según nivel educativo |
| Donativos a instituciones autorizadas | Hasta 7% de los ingresos acumulables |
| Intereses reales de créditos hipotecarios | Hasta 750,000 UDIs de crédito, y dentro del límite global |
| Aportaciones voluntarias al retiro o cuentas de ahorro | Menor entre 15% de ingresos o 5 UMAs |
| Transporte escolar obligatorio | Sujeto al límite global |
| Gastos funerarios | Tope de 1 UMA anual |
Antes de recuperar un saldo a favor, es indispensable validar tu cumplimiento fiscal.
Juan logró obtener su devolución porque cumplía con todos los criterios legales.
Nosotros te ayudamos a verificar si tu caso también es viable.
Deducciones que no aplican al límite global
Algunas deducciones no están sujetas a este tope y pueden restarse sin restricciones:
- Gastos médicos derivados de discapacidad o incapacidad laboral.
- Impuesto local sobre salarios (hasta 5%).
- Donativos con límites especiales.
Recomendaciones
- Calcula tus ingresos anuales y estima tu límite antes de presentar la declaración.
- Organiza tus CFDI por tipo de deducción para no mezclar conceptos.
- Aprovecha la asesoría de nuestros contadores virtuales, quienes pueden ayudarte a priorizar las deducciones más beneficiosas dentro del límite permitido.
Puedes tener un saldo a favor… o una obligación pendiente. Revisa tu situación fiscal con seguridad.
Cada año, muchos contribuyentes desconocen si podrían obtener un saldo a favor o si, por el contrario, tienen obligaciones sin cumplir, como la presentación de su declaración anual.
En MiCont@, evaluamos tu caso de manera profesional para determinar: