¿Cuál es el límite?
Puedes deducir el menor de las siguientes dos cantidades:
- 15% del total de tus ingresos acumulables anuales, o
- 5 veces la UMA anual
Para 2024, esto equivale a aproximadamente $197,840.50.
Te ayudamos a entender tu situación fiscal y a evitar contingencias.
La falta de declaración puede generar multas.
Un saldo a favor solo puede recuperarse si la declaración es correcta y cumple con todos los requisitos.
En MiCont@ realizamos una evaluación profesional previa:
- Revisión de cumplimiento
- Validación de requisitos legales
- Determinación de procedencia
- Acompañamiento profesional
Deducciones sujetas a este límite
Recuerda que este límite aplica a la suma de la mayoría de tus gastos personales. Los más comunes son:
| Concepto | Límite o condición específica |
|---|---|
| Honorarios médicos, dentales, psicología y nutrición | Menor entre 15% de ingresos o 5 UMAs |
| Primas por seguros de gastos médicos | Incluidas en el límite global |
| Colegiaturas | Tope anual según nivel educativo |
| Donativos a instituciones autorizadas | Hasta 7% de los ingresos acumulables |
| Intereses reales de créditos hipotecarios | Hasta 750,000 UDIs de crédito, y dentro del límite global |
| Aportaciones voluntarias al retiro o cuentas de ahorro | Menor entre 15% de ingresos o 5 UMAs |
| Transporte escolar obligatorio | Sujeto al límite global |
| Gastos funerarios | Tope de 1 UMA anual |
Antes de recuperar un saldo a favor, es indispensable validar tu cumplimiento fiscal.
Juan logró obtener su devolución porque cumplía con todos los criterios legales.
Nosotros te ayudamos a verificar si tu caso también es viable.
Evaluar mi casoDeducciones que no aplican al límite global
Algunas deducciones no están sujetas a este tope y pueden restarse sin restricciones:
- Gastos médicos derivados de discapacidad o incapacidad laboral.
- Impuesto local sobre salarios (hasta 5%).
- Donativos con límites especiales.
Recomendaciones
- Calcula tus ingresos anuales y estima tu límite antes de presentar la declaración.
- Organiza tus CFDI por tipo de deducción para no mezclar conceptos.
- Aprovecha la asesoría de nuestros contadores virtuales, quienes pueden ayudarte a priorizar las deducciones más beneficiosas dentro del límite permitido.
Puedes tener un saldo a favor… o una obligación pendiente. Revisa tu situación fiscal con seguridad.
Cada año, muchos contribuyentes desconocen si podrían obtener un saldo a favor o si, por el contrario, tienen obligaciones sin cumplir, como la presentación de su declaración anual.
En MiCont@, evaluamos tu caso de manera profesional para determinar:
- Si existe un saldo a favor posible
- Si cumple con los requisitos para solicitarlo
- Si puede recuperarse y en qué plazo
- Si existen riesgos, contingencias o multas por falta de declaración
